Jak działa Estoński CIT?

Estoński model opodatkowania wspiera rozwój innowacji w organizacjach. W tym systemie firmy płacą podatek dopiero wówczas, gdy wypłacają zysk! Oznacza to tym samym odroczenie opodatkowania w przypadku, gdy przedsiębiorstwo decyduje się na reinwestycję wypracowanych środków, na przykład na zakup nowych maszyn, modernizację czy rozbudowę infrastruktury. Estoński CIT zyskuje na popularności również dlatego, że jest to przejrzysty i prosty model rozliczenia podatkowego.

Firmy, które mogą skorzystać z estońskiego podatku

Z estońskiego CIT mogą skorzystać zarówno małe, średnie, jak i duże przedsiębiorstwa. Określony jest jednak minimalny poziom zatrudnienia dla poszczególnych przedsiębiorstw, a także formy prawne.

Forma prawna

Spółki akcyjne, proste spółki akcyjne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki komandytowo-akcyjne i spółki komandytowe, o ile ich wspólnikami są wyłącznie osoby fizyczne. Spółki nie mogą posiadać udziałów ani akcji w innych podmiotach.

Zatrudnienie
Standardowe
przedsiębiorstwa

Co najmniej 3 osoby zatrudnione na umowę o pracę w przeliczeniu na pełne etaty.

Zatrudnienie to powinno być utrzymywane przez co najmniej 300 dni w roku podatkowym (lub 82% dni w przypadku skróconego roku).

Podatnicy
rozpoczynający działalność

W pierwszym roku działalności nie ma obowiązku zatrudniania pracowników.

Od drugiego roku zatrudnienie musi być zwiększone o jedną osobę rocznie, aż do osiągnięcia limitu 3 pracowników w czwartym roku.

Mali podatnicy

W pierwszym roku wystarczy zatrudnić jedną osobę na umowę o pracę lub umowę cywilnoprawną.

W kolejnych latach konieczność zatrudnienia 3 osób na pełnym etacie lub odpowiednią liczbę na umowach cywilnoprawnych.

Udziałowcy, akcjonariusze i wspólnicy nie są wliczani do limitu zatrudnienia.

Chcesz poznać szczegóły? Nie musisz już szukać!

Napisz do ekspertów Tufineo

Estoński CIT — czy warto? 
Oszczędność, inwestycje, rozwój!

System rozliczeń wzorowany na modelu stosowanym w Estonii, niesie z sobą szereg korzyści.
Poznaj wszystkie atuty tego rozwiązania:

Odroczenie opodatkowania

podatek dochodowy płacony
jest dopiero w momencie wypłaty zysków (np. dywidendy), a nie 
na bieżąco, co pozwala firmie na zatrzymanie większej ilości kapitału w przedsiębiorstwie.

Proste i przejrzyste rozliczenia

estoński CIT opiera się na zasadach rachunkowości, 
co oznacza brak konieczności prowadzenia dodatkowej ewidencji podatkowej. 
Rozliczenie podatku odbywa się 
na podstawie wyniku księgowego.

Oszczędność finansowa

dzięki niższym efektywnym stawkom opodatkowania 
(łącznie CIT i PIT), estoński CIT pozwala firmom płacić mniej. 
Mały podatnik płaci łącznie 20%, 
a większy 25%, co jest korzystniejsze w porównaniu 
do standardowych stawek.

Poprawa płynności finansowej

ponieważ podatek jest płacony dopiero w momencie wypłaty zysków, firma może korzystać 
z większych środków na bieżącą działalność i inwestycje.

Szybszy rozwój

firmy, które nie wypłacają zysków, a reinwestują je w zakup sprzętu czy unowocześnienie infrastruktury, skuteczniej wzmacniają swoją pozycję konkurencyjną.

Brak zaliczek na podatek

w estońskim CIT nie ma obowiązku wpłacania zaliczek na podatek dochodowy, co dodatkowo zwiększa swobodę zarządzania finansami w firmie.

Uproszczona sprawozdawczość

w systemie estońskiego CIT firmy nie muszą kalkulować kosztów podatkowych czy amortyzacji dla celów podatkowych, co zmniejsza obciążenia administracyjne.

tufineo-estonski-cit

Wyjątki, przepisy, szczegóły — zaufaj ekspertom Tufineo!

Każde, nawet najlepsze rozwiązanie podatkowe, wiąże się ze sporą liczbą detali i wyjątków, które należy poznać, by płynnie przejść na nową formę rozliczenia i prawidłowo ją prowadzić.

Aby uniknąć błędów, w tym konsekwencji finansowych — skorzystaj 
z wiedzy i doświadczenia ekspertów Tufineo.

Przeprowadziliśmy już setki firm na nową formę opodatkowania. Dlatego szybko przewidujemy, z jakimi wyzwaniami zmierzy się Twoje przedsiębiorstwo, a następnie sprawnie dopasujemy najlepsze rozwiązania.

Jesteś ciekaw, czy Estoński CIT jest odpowiedni Twojej firmy?

Napisz do ekspertów Tufineo